宏健仁和律师事务所公司治理法律风险控制体系建设服务标准

宏健仁和律师事务所

公司治理法律风险控制体系建设服务标准

 

1

范围

本标准规定了宏健仁和律师事务所提供的公司治理法律风险控制体系建设服务产品的术语和定义、服务执行机构、流程、服务内容与方法以及检查、报告与记录等要求。

本标准适用于宏健仁和律师事务所对企业提供公司治理法律风险控制体系服务活动的管理。

 

2

规范性引用文件

 下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件,其随后所有的修改单(不包括勘误的内容)或修订版均不适用于本标准,然而,鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件,其最新版本适用于本标准。

 

3

术语和定义

 下列术语和定义适用于本标准。

3.1公司治理 

    公司治理是指协调公司利益相关者之间关系的一种制度安排。

    注1:公司治理中,利益相关者主要包括董事会、监事会、经理层、股东、员工、债权人、供应商和监管机构等。

    注2:制度安排是指在公司治理领域内约束利益相关者行为的一组规则,它支配利益相关者之间可能采取合作与竞争的方式以确保实现自己的利益目标。

    注3:公司治理的目标是为了确保公司的正确决策,实现利益相关者之间的利益均衡,提高公司的绩效,确保公司经营的可持续发展。

    3.2公司治理风险 

    公司治理风险是指由于公司治理制度设计不合理或运行机制不健全,以及与公司治理相关的内外部环境的变化,对公司治理目标实现产生的影响。

3.3 企业法律风险

本标准所称企业法律风险,亦可称为法律性风险,是指企业预期与未来实际结果发生差异而导致企业必须承担法律责任,并因此给企业造成损失的可能性

3.4 法律风险防范

本标准所称法律风险防范,指通过一定的机制、手段来发现、预防因不了解或违反法律规范而产生的不利结果。

 

4

服务目标

4.1协助企业审查、修订公司章程根据投资者的意愿结合公司发展战略,建立符合企业需求以及法律法规规定的公司治理体系。

4.1.1完成公司治理制度梳理,内容涵盖公司内部组织关系以及外部利益关系全部范围;

4.1.2审阅公司章程相关制度文件,提出审核意见;

4.1.3梳理和测试企业现有治理体系的缺陷,编制《公司治理体系法律风险测评报告》,并推动公司体系整改;

4.1.4修订企业相关组织在公司治理中的职责以及议事、决策制度。

4.1.5根据《公司治理风险管理指南》,编制《公司治理法律风险控制手册》和《公司治理法律风险控制制度评价手册》。

4.1.6根据协议完成公司治理法律风险控制体系建设和运用的宣贯培训。

 

5

服务执行

 

5.1本服务由律师所统一受理,按照任务内容指定具有执业能力的律师执行。

5.2本项服务由法律调查中心、法律设计中心、行政事务中心具体组织执行。

 

6

实施步骤 


6.1通过洽谈,与企业签订法律服务合同。

6.2根据企业的业务类型及公司治理法律风险控制情况,按以下步骤实施公司治理法律风险控制项目:

工作内容

预计时间

阶段成果

前期规划及项目启动

1周

详细工作计划

现状分析和公司治理法律风险控制测试

6周

公司治理法律风险控制测评报告

公司治理法律风险控制体系设计

8周

公司治理法律风险控制手册

自我评价体系设计

3周

公司治理法律风险控制体系评价手册

培训宣贯和实施

3周

根据公司治理法律风险控制实施进度按企业管理层级进行的培训

 

7

工作内容

 

7.1通过获取资料、管理层沟通等方式了解企业的章程、总体架构、授权决策体系、主要管理流程等方面的实际情况;

7.2与主要业务人员访谈,熟悉企业总部、子公司的主要管理流程,并判断各个公司治理法律风险控制流程的重要控制点;

7.3执行穿行性测试和控制测试,掌握对各流程文件及管理制度的实际执行情况,分析具体的公司治理法律风险控制执行状况;

7.4鉴别现有公司治理法律风险控制体系(包括IT系统)的缺陷,并提出改善意见;

7.5协助企业明确各公司治理法律风险控制流程中涉及的各部门的职责和分工,明确各流程中关键岗位的职责和分工;

7.6对实现公司治理法律风险控制流程目标所需要的授权体系给出框架性建议;

7.7提出公司治理法律风险控制体系修改完善意见;

7.8补充和修订各项流程文件和操作表单(包括IT信息系统);

7.9集结成册,编制管理总部的《公司治理法律风险控制手册》及《公司治理法律风险控制体系评价手册》,作为指导企业总部开展公司治理法律风险控制工作的纲领性文件。


8

项目输出

8.1进行项目前期规划,识别企业固有风险、理解各种报表要素、业务流程风险等,形成资料清单、调查问卷、工作计划等成果;

8.2对企业进行公司治理法律风险控制测试,识别现有公司治理法律风险控制系统的不足和缺陷,并提出改善建议,提交《公司治理法律风险控制测评报告》;

8.3交付的成果主要是企业的《公司治理法律风险控制手册》,其格式和内容,将根据企业的具体业务情况,结合行业标准,由企业和律师共同确定;同时,对企业现有的公司治理法律风险控制制度体系,提出审阅意见;

8.4交付企业的《公司治理法律风险控制体系评价手册》,作为各企业检查评价各项公司治理法律风险控制措施实际执行情况的依据。

 

9

项目验收

9.1由企业在项目后期组织对律师上述交付的工作成果进行审核、验收。

9.2审核交付的工作成果是否符合《公司治理风险管理指南

9.3主要参考的标准:

9.3.1《公司治理风险管理指南》相关的控制目标、风险因素、控制措施等是否得到体现;

9.3.2《企业内部控制评价指引》相关的评价目标、评价原则、评价要求、评价结果及工作底稿等,是否得到体现;

9.3.3是否符合企业现行的管理制度和生产经营实际情况。

 

10.

项目培训和知识转移

 

10.1通过项目培训和知识转移,提升企业及职工对公司治理法律风险控制系统的认识和操作水平。

10.2在项目执行过程中与企业内控团队协同作业,为企业培养一支可独立运作的专业团队,使公司治理法律风险控制工作具有可延续性。

10.3在测评阶段、设计阶段和项目结束等时点,分别组织专题培训:

10.3.1 第一阶段的培训内容——基本概念和一般实务

公司治理法律风险控制构架与实务》

10.3.2 第二阶段的培训内容 ——公司治理法律风险控制文档的设计、执行和评价

公司治理法律风险控制制度的编写和流程图的绘制》

公司治理法律风险控制自我评价程序和方法》

 

11

标准发布

 

11.1本标准由律师事务所标准化委员会发布。

11.2本标准由标准化委员会修订。

11.3本标准自发布之日执行。

 


北京宏健仁和律师事务所

来源:明辨,本文观点不代表自营销立场,网址:https://www.zyxiao.com/p/50863

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