利用空壳公司的洗钱手法

空壳公司,在国际反洗钱机构金融行动特别工作组(FATF)中有着明确的定义,即为成立时没有实际重大资产和业务的公司。成立空壳公司有的是为了一些合法的目的,而有的则是因为公司一些便利的特点,被洗钱分子作为洗钱和转移资金的工具。

利用空壳公司进行的洗钱犯罪主要有这些手法。

第一是,使用代理人作为所有者和董事。很多本身具有前科的犯罪分子,因为会被重点的监控,都不便于直接拥有财产。通过空壳公司代为持有资产就成为了一种手段。而往往这些空壳公司明面上的持有者都是被指定的代理人,这些代理人一般都是没有前科,身世清白的个人。通过这种方式,就能很好的隐蔽公司的实际控制人,和公司资产的实际拥有者。

第二种参与洗钱的方式进行非法资金的离析。通过拥有控制多家空壳公司,洗钱分子可以把不法资金在各家公司之间进行复杂的交易,从而模糊其来源。而且往往公司之间还存在着复杂的层级关系,这样就更容易隐藏资金真正的实际控制人。通过这种方式,让不法资金远离其犯罪源头,从而让资金难以被追溯,进而完成非法资金的离析。

第三种空壳公司参与洗钱的方式是贷款。犯罪所得可以通过在犯罪分子控制的空壳公司的借贷行为,让资金合法化。在一个案例中,一个毒贩把50万美金的毒资存入到空壳公司名下。然后再让该空壳公司对自己发放贷款,并使用该贷款开设餐饮店。这样就实现了非法资金的合法化,为了更好避免外界的怀疑,该毒贩还坚持偿还该贷款的利息,让整个借贷过程看起来更为真实。

第四种就是利用空壳公司虚构经营支出。其做法很多是在跨国的外贸交易中。犯罪分子控制了A,B两国的公司,然后让B公司向A公司订购产品。B公司按照合同金额支付A公司货款,但A公司却并未实际向B公司发货。通过这样的虚假交易,就可以实现非法资金从A公司所在国家向B公司所在国家的转移。

第五种方式是“购买”犯罪分子控制的企业。这里的购买是犯罪分子利用之前已经转移到避税天堂国家的非法资金,购买自己手上的公司,从而可以让之前流出的非法资金,以一种合法的渠道回流到国内。这样既完成了资金的转移,也完成了资金的离析。

第六种方式是支付虚假薪水。虚假的空壳公司除了可以将非法收入算作公司的合法经营收入之外,还可以用支付“薪水“这个渠道,给犯罪分子合法的资金,将非法所得“漂白”,进而可以进一步支持犯罪行动。

空壳公司是洗钱分子非常喜欢的洗钱工具,因为其结构可以非常复杂,可以运用的资金量也非常的大,又有着非常多的出入资金的方式。所以很多洗钱犯罪中都会利用到公司这样的载体。

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作者:锅哥不姓郭

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